SUNAT fortaleció su enfoque de fiscalización, profundizando en la evidencia documental y operativa para desarticular esquemas de operaciones ficticias.
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Ultima actualización
Sat, 21-Jun-2025
En esta segunda entrega se profundizó en cómo la SUNAT reforzó sus mecanismos de verificación, aplicando criterios más sofisticados para identificar operaciones no reales que afectaban la recaudación fiscal. El análisis se centró en prácticas evasivas cada vez más complejas, como la utilización de empresas sin capacidad económica o logística, la fragmentación artificial de operaciones y la emisión de comprobantes sin sustento real.
Las auditorías incluyeron visitas in situ, entrevistas con representantes de las empresas involucradas, cruces de información con terceros y revisión exhaustiva de la trazabilidad financiera. La administración tributaria no solo evaluó la forma de la transacción, sino también su fondo económico, demostrando que una factura válida no basta si no existe una operación legítima detrás.
La fiscalización también abarcó casos emblemáticos donde se identificaron cadenas de proveedores creadas con el único fin de sustentar créditos fiscales indebidos. Este enfoque permitió a la SUNAT desmantelar estructuras diseñadas para aparentar legalidad, afectando no solo a los emisores sino también a quienes se beneficiaban indirectamente.
Se destacaron herramientas tecnológicas aplicadas por la administración, como análisis predictivo, algoritmos de detección de fraude y consultas masivas a bases de datos. Los contribuyentes debieron responder con mayor rigurosidad en sus procesos de validación documental y control de proveedores.
Esta segunda parte complementó el diagnóstico inicial, brindando un panorama más amplio sobre la evolución y profundidad de los criterios empleados por SUNAT para distinguir operaciones legítimas de aquellas creadas con intenciones elusivas.
