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Este desarrollo presentó el procedimiento mediante el cual SUNAT fiscalizó a personas naturales en Perú, enfocándose en la revisión de ingresos, adquisiciones patrimoniales y consistencia de las declaraciones juradas. El proceso se activó mediante el envío de requerimientos específicos, que fueron comunicados a través del Buzón SOL junto con una carta de inicio debidamente autorizada.

A lo largo de la revisión, se documentaron casos en los que los contribuyentes realizaron operaciones relevantes —como compra de inmuebles, viajes frecuentes o movimientos financieros elevados— sin que estos se vieran reflejados proporcionalmente en sus ingresos declarados. Ante tales discrepancias, SUNAT solicitó sustentos formales, como contratos, boletas de pago, extractos bancarios y cualquier prueba que acreditara el origen lícito de los fondos utilizados.

Durante el análisis, se destacó la importancia de mantener una trazabilidad financiera clara y ordenada, especialmente en los casos donde los ingresos provenían de diversas fuentes como alquileres, honorarios o dividendos. También se abordaron las consecuencias de no responder al requerimiento: ajustes en la deuda tributaria, aplicación de intereses moratorios y posibles sanciones.

La entrega se orientó a reforzar la importancia del cumplimiento voluntario y el adecuado soporte documental frente a procesos de verificación por parte de la autoridad tributaria, promoviendo una cultura de responsabilidad fiscal entre los ciudadanos.

¿Que aprenderé?

• Los participantes identificaron los factores que activaron una fiscalización por parte de SUNAT, aprendieron a organizar correctamente sus registros financieros, reconocieron las implicancias de una omisión documental y reforzaron criterios preventivos para actuar con transparencia ante futuros procesos de verificación.

Preguntas y Respuestas frecuentes