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En esta entrega se relató cómo distintas personas naturales fueron objeto de revisión patrimonial por parte de la SUNAT, luego de que se detectara un aumento significativo en su nivel de bienes sin un correlato evidente con lo reportado en sus declaraciones anuales.

A través de cruces de información con registros bancarios, notariales y de consumo, la administración tributaria armó perfiles financieros detallados. En más de un caso, la adquisición de vehículos, propiedades o el uso de tarjetas de crédito reveló un incremento económico que no había sido sustentado de forma adecuada. Esto dio lugar a la presunción de un incremento patrimonial no justificado.

Los contribuyentes involucrados debieron presentar medios probatorios como contratos de préstamo, herencias, donaciones legalizadas o ingresos extraordinarios omitidos, para evitar ajustes o sanciones. Aquellos que contaron con respaldo bancarizado, documentación vigente y declaraciones complementarias evitaron multas y procesos mayores.

El contenido mostró también cómo algunos errores frecuentes—como pagos en efectivo no registrados, ingresos recibidos sin emitir comprobantes o transferencias entre familiares sin soporte—dieron pie a observaciones fiscales. Frente a esto, contadores y asesores tributarios compartieron recomendaciones para prevenir escenarios similares en el futuro, destacando la importancia de anticiparse mediante una gestión financiera clara y ordenada.

La pieza cerró subrayando que más allá de sanciones, este tipo de fiscalización buscó alinear el nivel de vida del contribuyente con lo que legalmente se declaró ante la SUNAT.

¿Que aprenderé?

• La audiencia comprendió cómo se originaron los desbalances patrimoniales, qué acciones adoptaron los contribuyentes para regularizar su situación y qué prácticas preventivas fortalecieron su seguridad fiscal frente a la SUNAT.

Preguntas y Respuestas frecuentes