Empresas financieras estan obligadas a informar a la SUNAT

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Sun, 19 Oct 2025

En el marco del fortalecimiento de la fiscalización tributaria en Perú, las entidades financieras están obligadas a reportar ciertos datos bancarios a la SUNAT bajo el régimen del Suministro de Información Financiera – SSERIF. Esta medida busca reducir la evasión y elusión tributaria, especialmente en casos donde las operaciones pasivas superan ciertos límites monetarios.

Este deber nace del Decreto Legislativo N° 1434, que modifica el artículo 143-A de la Ley General del Sistema Financiero (Ley N° 26702), estableciendo que bancos y similares remitan a SUNAT información de sus clientes, incluyendo saldos, montos acumulados, promedios mensuales y rendimientos, siempre con identificación clara del titular.

El Decreto Supremo N.° 430-2020-EF publicado en diciembre de 2020 define el tipo de datos a informar, mientras que el Decreto Supremo N.° 009-2021-EF actualizado en enero de 2021 precisa la periodicidad y umbrales del reporte.

¿Qué empresas están obligadas?

Deben informar todas las entidades incluidas en el artículo 16-A de la Ley N° 26702, como:

• Bancos y financieras
• Cajas Municipales y Rurales
• Cooperativas autorizadas y COOPAC
• Entidades EDPYME
• Banco de la Nación

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¿Qué operaciones se informan?

La SUNAT exige reportes sobre cuentas de ahorro, corrientes, CTS, depósitos a plazo y similares. Se considera cualquier fondo que denote permanencia y disponibilidad económica, lo cual permite cruzar datos con declaraciones tributarias.

Los reportes incluyen:

1. Identificación del titular (nombre, RUC, documento, domicilio)
2. Detalles de la cuenta (tipo, número, CCI, moneda, titularidad)
3. Saldos acumulados, promedios mensuales y rentabilidad

Esta información está protegida por el secreto bancario y se remite siguiendo estrictos protocolos regulados por la Resolución SBS N° 4353-2017.

SUNAT utiliza esta data para detectar inconsistencias patrimoniales y fortalecer el cumplimiento tributario a nivel nacional.

Escrito por Grupo Verona